«С зарплаты моряка берут 13%» — так считали годами, но с 2025 года это верно только для дохода до 2,4 млн рублей за год. Если вы налоговый резидент, калькулятор пересчитает выплаты с ShipMoney в рубли по курсу ЦБ и разложит налог по ступеням прогрессивной шкалы.
Валютную зарплату пересчитывают в рубли по курсу ЦБ на день, когда деньги поступили на ваш счёт. Курс на любую дату есть на сайте Банка России. Для быстрой прикидки можно ввести всю зарплату одной строкой со средним курсом. Данные хранятся только в вашем браузере и никуда не отправляются.
Что подготовить для расчёта
- Статус за год. Резидент — тот, кто провёл в России 183 дня и больше. Проверить по датам контрактов можно в калькуляторе дней в России.
- Даты и суммы выплат зарплаты — из истории операций ShipMoney.
- Курс ЦБ на день каждой выплаты — на сайте Банка России, ссылка есть под калькулятором.
- Доход в России за тот же год, если работали на берегу, — из справки о доходах в личном кабинете налоговой.
Пример: старпом с двумя контрактами
Старший помощник отработал за год два контракта по два с половиной месяца, зарплата — 7 500 евро в месяц. Дома он провёл больше 183 дней, поэтому за этот год он резидент. Возьмём для примера средний курс 95 рублей за евро.
| Шаг | Расчёт | Сумма |
|---|---|---|
| Доход за год | 37 500 € × 95 ₽ | 3 562 500 ₽ |
| Налог по ставке 13% | с 2 400 000 ₽ | 312 000 ₽ |
| Налог по ставке 15% | с 1 162 500 ₽ | 174 375 ₽ |
| Итого НДФЛ | 486 375 ₽ |
Если бы весь доход облагался по 13%, вышло бы 463 125 ₽. Разница — 23 250 ₽, и её легко не заметить, если считать по старинке.
Три ошибки при расчёте налога
- Считать 13% со всей суммы. Прогрессивная шкала действует с 2025 года, и при валютной зарплате порог в 2,4 млн рублей легко перешагнуть даже за один-два контракта.
- Брать один курс на всё. Каждую выплату пересчитывают по курсу ЦБ на день, когда деньги поступили на счёт, а не по курсу на день подачи декларации или на конец года.
- Забыть про доход на берегу. Зарплата в России и зарубежная складываются в одну базу: из-за берегового дохода часть зарубежной может попасть под 15%.
Частые вопросы
Я нерезидент. Калькулятор мне нужен?
Нет: нерезидент не платит в России НДФЛ с зарплаты за работу за рубежом. Отметьте «Нерезидент», и калькулятор это подтвердит. Но если у вас есть зарубежная карта, проверьте требования валютного контроля — о них в статье «Валютный контроль для моряков».
Где взять курс ЦБ на нужную дату?
На сайте Банка России, в разделе официальных курсов валют: выберите дату и найдите нужную валюту. Ссылка есть под калькулятором.
Можно ли уменьшить налог?
Резидент, который платит НДФЛ, может заявить в той же декларации вычеты: за покупку жилья, лечение, обучение. Если налог уже уплачен в другой стране и с ней есть соглашение об избежании двойного налогообложения, его можно зачесть. Калькулятор считает налог без вычетов и зачёта.
Когда подавать декларацию и платить?
Декларацию 3-НДФЛ — до 30 апреля следующего года, налог — до 15 июля. Подать и оплатить можно в личном кабинете налогоплательщика. За опоздание с декларацией штраф — 5% неуплаченного налога за каждый месяц, но не больше 30% и не меньше 1 000 ₽.
Пригодилось? Перешлите экипажу
Ссылку на калькулятор удобно отправить тем, кто ходит короткими контрактами. Если нужна карта зарубежного банка для зарплаты с ShipMoney, напишите Роману Михайлову, представителю сервиса 1КАРТА: @MihaylovRA в Telegram. Обсудить налоги с другими моряками — в чате «Моряки и деньги».
Калькулятор даёт ориентировочный результат и не является налоговой консультацией. Он не учитывает вычеты и зачёт иностранного налога. Для своей ситуации сверьтесь с сайтом ФНС или обратитесь к налоговому консультанту. Сайт shipmoney.ru — независимый справочник и не связан с ShipMoney и Maritime Payment Solutions LLC.