«Я был в рейсе больше полугода» — для налоговой это слова, а нужны доказательства. Хорошая новость: доказать дни за границей несложно, если с каждого контракта сохранять несколько бумаг. Рассказываем, что хранить, как не допустить противоречий и зачем это моряку с зарплатой на ShipMoney.
Зачем вообще что-то доказывать
Два важных порога зависят от дней за границей. Меньше 183 дней в России за год — вы нерезидент и не платите НДФЛ с зарплаты за работу на иностранном судне. Больше 183 дней за границей — не нужно сообщать налоговой о зарубежной карте. Если инспекция или банк усомнятся, подтверждать придётся вам.
Набор документов с одного контракта
- Копии страниц паспорта с отметками о выезде и въезде — загранпаспорта и удостоверения личности моряка.
- Контракт с судовладельцем или крюинговой компанией.
- Выписка из судовой роли — её оформляют, когда вы выезжаете на судно.
- Справка о стаже плавания с датами и районом плавания — из крюинга или от судовладельца.
- Билеты и посадочные талоны на перелёты к судну и обратно.
Строгого перечня в законе нет — Минфин разъяснял, что подходят любые документы, из которых видно, где человек находился. Но чем больше независимых бумаг с одними и теми же датами, тем меньше вопросов.
Три ошибки, из-за которых документы не помогают
- Даты расходятся. В контракте одно, в справке о стаже другое, в паспорте третье. Сверяйте сразу после рейса и просите исправить ошибки, пока это легко.
- Неверный район плавания. Если в справке написано, что судно не выходило из российских вод, а вы считаете себя за границей, налоговая поверит справке.
- Всё хранится в одном телефоне. Потеряли телефон — потеряли архив. Делайте копию в облаке.
Сколько хранить
Налоговая может проверить три года, предшествующих году проверки. Поэтому документы за каждый год храните как минимум три года после его окончания, а лучше дольше: они пригодятся и для ипотеки, и для пенсионных вопросов.
Если судно под российским флагом
Правило 183 дней для зарплаты работает, когда судно под иностранным флагом. Зарплата на судне под флагом России считается доходом из российского источника, и налог с неё считается иначе. Если вы меняли судна в течение года, учитывайте это отдельно для каждого контракта.
Частые вопросы
Как посчитать дни по документам?
Возьмите даты выезда и возвращения по отметкам в паспорте и введите их в калькулятор дней в России. Он сразу покажет статус по НДФЛ и по валютному контролю.
Подтверждают ли выплаты ShipMoney, что я был в рейсе?
Сами по себе нет: зарплата может приходить и после списания. Но история выплат хорошо дополняет контракт и справку о стаже, особенно когда банк спрашивает о происхождении денег.
Что делать, если за год я оказался резидентом?
Подать 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и заплатить налог до 15 июля. Сумму поможет оценить калькулятор налога с зарплаты моряка. Про уведомление о зарубежной карте — в статье «Валютный контроль для моряков».
Поделитесь с экипажем
Список документов удобно переслать тем, кто только начинает ходить в рейсы. Обсудить подсчёт дней можно в чате «Моряки и деньги», а с вопросами о зарубежной карте для зарплаты — написать Роману Михайлову, представителю сервиса 1КАРТА: @MihaylovRA.
Материал носит справочный характер и не является налоговой консультацией. В спорной ситуации обратитесь к налоговому консультанту. Сайт shipmoney.ru — независимый справочник и не связан с ShipMoney и Maritime Payment Solutions LLC.